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Private Steuererklärungen Erstellen (800)

Inhaltsverzeichnis

  1. Die wichtigsten Steuern für Privat-Personen 
  2. Lebens-Zyklus, Einkommen und Steuern 
  3. Je höher das Einkommen, desto höher die Steuer in Prozent 
  4. Wer braucht nun Steuerberatung 
    1. Gründe 
    2. Fälle mit Komplexität 
    3. Einfache Dinge selber machen 
    4. Kleiner Tipp für Auszubildende und Studierende
  5. Nutzen wenn wir die Steuer-Erklärungen erstellen
  6. Wie sie profitieren können, wenn wir die Steuerklärungen erstellen
  7. So sieht das bei uns aus 
  8. So kommen Sie dahin
  9. Nützliche Links

Die wichtigsten Steuern für Privat-Personen 

(für eine natürliche Person)  

Jährlich zu erklären: 

**zuzüglich Solidaritäts-Zuschlag (Solz) und - in gegebenen Fällen - Kirchen-Steuer (KiSt) 

 

Bei gegebenen Anlass zu erklären: 

  • Erbschaft- und Schenkung-Steuer, vgl. http://www.gesetze-im-internet.de/erbstg_1974/__1.html, 
    vorab hierzu hier nur das Wichtigste in Kürze: 
    • Betrachtet werden Schenkungen (und Erbschaften) über den Zeitraum von 10 Jahren (ErbStG § 14) 
    • Schenkungen (und Erbschaften) zwischen Anghörigen und Anderen werden unterschiedlich behandelt, und zwar durch
    • Bei Schenkungen von (Anteilen an) Immobilien und Unternehmen sind Gutachten erforderlich  

 

  Bild-Quelle: http://www.gesetze-im-internet.de/estg/__2.html

  Bild-Quelle:   Bild-Quelle: http://www.gesetze-im-internet.de/estg/__2.html

Lebens-Zyklus, Einkommen und Steuern 

"Wie ist das mit den Steuern?" ist eine häufige Frage von Menschen in der Ausbildung. Nun: wer Geld verdient, muss Steuern zahlen - wer Einkünfte hat, zahlt Einkommen-Steuer. 

Der typische Lebens-Zyklus eines Menschen ist begleitet von Finanzen: Investition in Ausbildung, um während des Berufs (aktives**) Einkommen zum Lebens-Unterhalt und zum Vermögens-Aufbau (für passives Einkommen**) zu haben, und um letzteres in der End-Phase (Ruhestand) zu sichern (vgl. Cash-flow Quadrant nach Robert T. Kiyosaki). 

Zu diesem Lebens-Zyklus und seinen Phasen lassen sich - typisiert -  die für die Einkommen-Steuer relevanten Einkünfte wie in der nachfolgenden Abbildung zuordnen. 

  

Zu den Phasen ist grundsätzlich folgendes zu sagen: 

  • Schon vom ersten verdienten Geld (Einkommen) ist ein Teil zum Ansparen und/oder Vermögens-Aufbau beiseite zu legen 
  • Erstes Ansparen sollte für die kurz-fristige Liquidität (etwa über drei bis zwölf Monate) erfolgen, um größere Anschaffungen (Fahrräder, Einrichtungen usw.) oder größere Ausgaben (Reparaturen, Urlaub usw.) für den Konsum zu finanzieren ( Konsum sollte niemals mit Schulden finanziert werden) 
  • Der 1. Vermögens-Aufbau sollte für die mittel-fristige Liquidität erfolgen, um Wachstum (zum Beispiel: Familie, Wohnung) zu finanzieren 
  • Der 2. Vermögens-Aufbau sollte lang-fristig angelegt und bis zur Ruhe-Phase verschwiegen und niemals angetastet** werden 

**Vgl. eine Lektion des CIA-Agent Nathan Muir an seinen Schüller Tom Bishop in dem Film Spy Game, FIlm 2002 von Tony Scott 

Quellen im Übrigen: divers Finanz-Analysten und -Berater (n.n.) 

Zu den Tätigkeiten mit den steuerbaren Einkünften gilt folgendes:

  • Zu den Tätigkeiten aus Land, Forst, Gewerbe und Selbständiger Arbeit sind mit viel Arbeit Bücher zu führen und Abschlüsse auf zu stellen. 
  • Zu den übrigen Einkünften erhalten die Steuerpflichtigen in der Regel Fremd-Abrechnungen, sodass für die Steuererklärung weniger Arbeit anfällt, zum Beispiel: 
    • Lohnsteuer-Jahres-Bescheinigung der Arbeitgebenden bei Nicht-selbständiger Arbeit oder  
    • Steuer-Bescheinigungen von Banken, Versicherungen, Fondsgesellschaften etc. bei Kapital-Vermögen. 

 

Je höher das Einkommen, desto höher die Steuer in Prozent 

Nur als Neben-Bemerkung: Es gilt die so genannte Progression: je höer das Einkommen, desto größer der %-Satz der Einkommensteuer.

Vergleiche bitte die Abbildung und die Bespiele**.

 

**Hinweis: Das in EStG § 2.(3)ff. definierte "Zu versteuernde Einkommen" ergibt sich wie folgt: 

Abbildung: Höhe der Steuer (y-Achse veritkal) in Abhänigkeit vom zu versteuernden Einkommen (x-Achse horizontal), Quelle für die Funktion: EStG § 32a

Tipp: Eigene Berechnungen kannst Du ausführen lassen auf: https://www.bmf-steuerrechner.de/

Wer braucht nun Steuerberatung 

Abbildung: Gesetze und Erklärungs-Portal (Elster) stellt die Regierung online zur Verfügung 

   

Gründe 

sind es im Wesentlichen drei, Steuerberatende zu engagieren:

  • Komplexität - zu viele Regelungen für den eigenen Überblick
  • Zeit - die eigene Zeit ist zu kostbar, und ist besser genutzt für Freizeit oder F&E und Innovation im eigen Fach
  • Sicherheit und Nerven - alles ist fair (nicht zu hoch) und ordnungsmäßig (nicht zu niedrig) erklärt.

Fälle mit Komplexität 

Komplexität bei der Steuer-Erklärung ist oft der Fall bei Personen mit

  • Einkünften aus mehreren Quellen 
  • Einkünften aus Gewerbebetrieb oder anderer Selbständigkeit (→Steuererklärungen Erstellen für Unternehmen, Freie Berufe, Vereine)
  • Einkünften aus Vereinigungen mit Anderen
    • Personen-Gesellschaften
    • Kapital-Gesellschaften und Vereine (Köperschaften)
  • Pflichten zur Erklärungen für mehrere Steuer-Arten, das heißt außer Einkommen- (bzw. Körperschaft-) Steuer vor allem
  • Finanzierung der Berufsausbilung [EStG § 33a]
    • für eine gesetzlich unterhaltsberechtigte Person oder
    • eines dafür auswärtig untergebrachten, volljährigen Kindes 
  • Schwierigen Lebens-Lagen wie Tod und Erbschaft, Scheidung, Pflegebedarf etc.  

Einfache Dinge selber machen 

Ob - bei geringen Einkünften, etwa während der Ausbildung - überhaupt Einkommen-Steuer anfällt, kannst Du selber abschätzen auf: https://www.bmf-steuerrechner.de/

Ansonsten ist Steuern erklären oft nicht so schwer.

Wer Einkünfte aus nur einer Quelle hat, Arbeitnehmende zum Beispiel, gewinnt mit etwas Willen schnell Routine.

Pfiffige bauen Reserven und haben dann Kapital- Einkünfte. Dann sind es schon zwei Quellen: Einkünfte aus Lohn/Gehalt und aus Kapitalvermögen.

Für beide Einkunft-Arten regelt das Gesetz, das Arbeitgebende oder Fonds-Gesellschaften die Angaben dür die Steuer-Erklärung schon berechnen.

Was durch ganz persönliche Verhältnisse zu korrigieren ist, kann man sich heute schnell selbst anlesen. 

Elster wird auch immer besser darin zu zeigen, was anzugeben ist. 

Achtung bei privaten Veräußerungs-Geschäften [ EStG § 22.Nr2 in Verbindung mit § 23], zum Beispiel in Online Portalen: Veräußerungen von Gegenständen, die NICHT Gegenständen des täglichen Gebrauchs sind, führen zu Einkommensteuer . wenn der Gesamtgewinn daraus im Kalenderjahr weniger als 600 Euro betragen hat [§ 23.(3).Satz5].

Kleiner Tipp für Selber Machende

Schaffe für dieselben Sachen immer identische Ordner-Strukturen in den verschiedenen Medien (Papier, digital), vergleiche dazu bitte unter "Dokumenten Management" weiter unten. 

Kleiner Tipp für Auszubildende und Studierende

Sie fragen oft, wie das mit den Steuern ist, obwohl sie nur geringe Einkünfte haben (Lehrjahre sind keine Herrschenden-Jahre, Volksmund).

Das Bundesverfassungs-Gericht sagt dazu: das ist auch o.k. so.  
[siehe: https://www.bundesverfassungsgericht.de/SharedDocs/Pressemitteilungen/DE/2020/bvg20-002.html ]

Nutzen wenn wir die Steuer-Erklärungen erstellen

Klarheit, Vorausschau und korrekte Form 

  • Zu Ihren offenen Fragen schaffen wir gewissenhaft Klarheit.
  • So lange alles im Fluss ist, stellen wir zur Liquidität (Cash-flow) benötigte Anträge.
  • Wenn alles klar ist, erhalten sie zügig die für das Abgeben der Erklärungen benötigte Form

Fairness 

Sie erhalten was im Gesetz erlaubt ist, damit

  • Steuern nicht zu hoch oder zu früh zu zahlen sind und
  • sie Ihre fairen Ansprüche erhalten. 

Vollständig und Integer 

  • Ihre tatsächlichen Verhältnisse sind richtig, vollständig und ehrlich in den Modellen der Gesetze abgebildet,
  • zum nachhaltigen Nachweis Ihrer Steuer-Ehrlichkeit und zur Sicherheit bei Nachprüfungen. 

Abbildung: Die Gemeinschaft (Staat) finanziert mit Steuern Schulen, Straßen usw., und jede*r Einzelne leistet seine Beiträge zügig, fair und ehrlich. 

Info zur Steuer-Ehrlichkeit

Der Hype für mehr Compliance läuft nun schon seit mehr als zehn Jahren, und zwar auf allen Ebenen: national, europa- und weltweit. Vgl. zum Beispiel: https://www.bundesregierung.de/breg-de/aktuelles/fuer-mehr-steuerehrlichkeit-397220. 

Der Grund: Wenn alle sich an die Regeln halten, funktioniert die Wirtschaft besser für uns Alle - wie im Sport. 

Wie sie profitieren können, wenn wir die Steuerklärungen erstellen

Abbildung: Wirrwar - Es geht darum, aus einem unbekannten Zustand in klare Gefilde zu kommen.

Ordnung und Überblick 

Sie erhalten schrittweise Ordnung und Überblick, möglichst bis zur Vogel-Perspektive.

Denn darin sind wir ausgebildet und routiniert.

Wir kennen die (Denk-) Modelle von Juristerei, Buchhaltung, Datenverarbeitung und Betriebswirtschaft und bringen sie in Einklang.  

Methodisch sind wir up-to-date, uns in jedes neue Geschäft und Geschäfts-Modell hinein zu denken.

So kommen wir schneller aus einem unbekannten in ein klaren und übersichtlichen Zustand,

Eigene Zeit besser nutzen 

Sie können Zeit für das eigene Metier sinnvoller und mehr nutzen, sei es für Erholung, Fortbildung, Forschung, Entwicklung, Innovation und/oder Aquisition, wenn wir Ihnen die Arbeit zu den Steuer-Erklärungn abnehmen. 

Seien wir offen: wir sind bei Steuerklärungen einfach schneller und haben die richtigen Werkzeuge wie Checklisten und Informations-Technologie ( IT). Beobachtungen zeigen, dass wir bis zu 5x schneller sind als etwa Berufsbeginnende.

Mit der IT der Datev-Genossenschaft** können wir die Daten direkt und datensicher an die Finanz-Verwaltung übermitteln. 

**Sie finden uns dort über (www) smartexperts.de Suche nach Wirtschaftsprüfer in Finsterwalde

Abgesichert 

Sie können hinreichend sicher sein (absolute Sicherheit gibt es nicht), dass von uns erstellte Erklärungen fair (nicht zu hoch) und ordnungsmäßig (nicht zu niedrig) sind. 

Denn wir schauen lieber einmal Mal mehr als zu wenig nach. Das hat vier Gründe:

  1. Es macht uns Spaß genau zu sein.
  2. Wir wissen: man kann immer irren.
  3. Sie bezahlen uns nicht nur für das Tun, sondern als Versicherung etwa dagegen, wenn wir Fehler machen und Sie deshalb falsche Erklärungen abgeben (Haftung).
  4. Und in der Hauptsache: Es macht uns Freude, wenn Klient*innen durch uns Erfolg haben und zu Finanz-Profis werden.

So sieht das bei uns aus 

Abbildung: Identische Ordner-Strukturen in verschiedenen Medien (Papier, digital) 

Dokumenten Management 

Ordnung, Überblick und Zugriff ermöglichen uns die Informations-Technologie ( IT). Unser unser gelerntes Handwerk ist die Informations-Logistik (Neudeutsch: Dokumenten Management/ System).

Unsere Ordner-Systematik (File Systeme) sind von jeher nach anerkannten Standards eingerichtet. In der Hauptsache unterschieden nach Geschäfts-Jahren (Current Files) und sogenannten Dauer-Akten (Contining Files).   

Gelebte Standards 

Wir uns orientieren am internationalen Standard ISA 230 Audit Documentation. 

Dadurch wird jede Aussage in einer Erklärung rückverfolgbar auf den ursprünglichen Sachverhalt.

Ein kleiner Trick von uns: immer die identische Ordner-Strukturen in Papier und digital, egal ob Windows Datei Explorer, Datev, Mailsysteme oder welches Ablage-Medium auch immer. 

Sicher sein dass Sie verstehen 

Selbstverständlich erhalten Sie die erstellten Erklärungen, sie müssen Sie ja höchst persönlich unterzeichnen.

Die persönliche Erklärung (das heißt 'Willens-Erklärung': "Das ist es, nach bestem Wissen und Gewissen vollständig und richtig"; vgl. BGB § 116ff.) und die persönliche Verantwortung kann Ihnen keinen nehmen.

Wir tun Alles, damit Sie wissen und verstehen, was Sie unterzeichnen wenn Sie es unterzeichnen und auch später.

Zu allen wesentlichen Zahlen und Ergebnissen von Abwägungen in Zweifels-Fragen erhalten Sie Dokumente über Ihren Ursprung (woher) und die Argumente (warum) sie erklärt worden oder zu erklären sind/waren.

Unser System aus gewissenhaften Grundlagen und Rückverfolgbarkeit spart Ihnen die Zeit auch für die Zukunft.

So kommen Sie dahin

Abbildung: Ablauf zu einem Auftrag für das Erstellen von Steuer-Erklärungen  

O.k. eine Steuerberatung anbahnen ist ein nicht ganz einfacher Prozess. Deshalb wechselt man nicht gerne den Steuerberater.

Auf der anderen Seite wollen wir ganz sicher gehen. Bei Steuerberatenden (unter anderen: Wirtschaftsprüfer, siehe StBerG § 3) genießen Sie besonderen Vertrauens-Schutz. Bei uns ist jede*r Klient*in exklusiv.

Am Anfang sind viele Informationen aus fast allen unternehmerischen und persönlichen Bereichen zu erfassen, Betriebs- und Geschäfts-Geheimnisse nicht ausgeschlossen. Und es um die Sicherheit und Schutz gerade dieser Werte und Ihrer privaten Sphären.

Zu Beginn müssen wir mit Ihnen eine Reihe von Informationen erarbeiten, dafür dienen insbesondere

  • Frage-Bogen für Neu-Mandant*innen
  • Mandant*innen Stammblatt
  • GWG Identifizierungen (Personal-Ausweis, Register-Daten, Wirtschaftlich Berechtigte) http://www.gesetze-im-internet.de/gwg_2017/__3.html
  • GWG Quick Check: Würdigen von, auf Geschäfts-Partner*innen, Geschäfts-Transaktionen und Geographie bezogene Faktoren
  • Checkliste und Erklärung zur Vollständigkeit
  • Vollmachten, SEPA-Ermächtigung und Anzeigen der Steuerberatung bzw. ihres Wechsels
  • Festlegungen und ihre Zustimmung zum Risiko zu, über das Internet per eMail ungeschützt versendbaren Informationen
  • Klarstellung und Unterzeichnung der Kenntnisnahmen unserer gegenseitigen Pflichten zur Vertraulichkeit, Zeugnisverweigerung und Verschwiegenheit kraft Gesetz
  • Schriftlicher Auftrag zur Steuerberatung 

Sind die Dinge erst Mal eingespielt, laufen unsere Arbeiten wie geschmiert.

->Unsere Kontakte

   

Allgemeines

Gesetze zum Nachschlagen

Finanz-Ministerien der Länder unserer Standorte (Niederrhein-Lausitz-Achse)

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