Wie das mit den Steuern ab Berufseinstieg ist (800)

Bevor es weiter geht schauen wir noch auf das Gesamt-Ziel: Ausreichend Reserven über alle Lebens-Phasen hinweg zu erreichen
(und ggf. auf das →Lebens-Zyklus Glossar). 

Zum Beruf-Einstieg sind natürlich der Reserves-Monitor noch leer, aber dafür meistens die physische Kraft in dieser Lebensphase auf dem höchsten Level.  

Kurz: der Power-Monitor ist top und der Know-how-Monitor ist nach der Ausbildung ausgeprägt genug, um nun Einnahmen zu erzielen. 

Das Ziel in der Einstieg-Position scheint damit eigentlich klar: 

• Power und Know-how nutzen, um 
  
  
  • erstes Einkommen zu haben
  • erste Reserven zu bilden und 
  • Know-how aus zu bauen  

Die jetzt entscheidende Frage ist: Wie? 

Das Wie hängt natürlich in der Hauptsache von Deinen Entscheidungen ab. 

Bonmot: Use your assets 

Es gibt drei Arten der Entscheidungen, die Deine Finanzen und Assets jetzt und in der Zukunft beeinflussen werden: 

1. Die täglichen im Kleinen, das heißt bei jedem Einkauf, Wochenende, Urlaub:
   
   
   • Wie wirst Du Dein Einkommen aufteilen zwischen Verbrauchen jetzt ( Konsum) oder in der Zukunft (Sparen, Investition)? 
     
     und 
     
     
2. Die großen privaten wie über: Beiseitelegen, Versicherungen, Engangement in Sport, Kultur etc., Autokauf, Hochzeit, Kinder, und Immobilien-Eigentum. 
   
      
3. Die großen beruflichen, das heißt:
   
   
   • Welchen Berufungen wirst Du folgen? 
   • Wirst Du
     1. auch Tätigkeiten der Gewinn-Einkunftsarten oder
     2. nur solche der Überschuss-Einkunftsarten ausüben?  

Auf die Frage A gehen wir gleich zuerst ein. 

Die Frage B behandeln wir danach. 

Die wichtigsten Aspekte zur Frage C.1 behandeln wir in dem letzten  (separaten) Beitrag:  Wie das mit den Steuern in den Reife-Positionen ist. 

Für C.2 sollten die Aspekte von der Ausbildung bis zur Volljährigkeit und hierhin reichen.  

Abbildung: Grundmodell_Finanzen_zum_Leben 

• • • Die blaue Fläche skizziert das Einkommen, gemessen mit: Höhe (senkrecht) mal Zeit (in Jahren, waagrecht)  
    • Die graue Fläche skizziert den Anteil aus dem Nichtkonsum  

Nach der Einstieg-Position erhältst Du nun im Beruf Dein, erstes regelmäßiges Einkommen. Nimm an: Es ist eine Zeit ohne Krise. 

Was tust Du? Gibst Du ALLES aus oder nicht? 

Empfangene Renten-Zahlungen sind seit 2005 (Sonstige) Einkünfte nach EStG § 22ff. und unterliegen der ESt, und zwar wenn eine Zahlung erfolgt, das heißt bei:

1. jeder Renten-Rate oder
2. der einmaligen Zahlung

Allerdings gilt - mit Blick auf vorher eingezahlte RV-Beiträge - für empfangene Zahlungen aus:

• der gesetzlichen RV:
  • Die von Arbeit-Gebenden in die RV eingezahlten Anteile unterlagen bis dahin nie der ESt und waren davon frei
  • Die als Arbeit-Nehmende*r in die gesetzliche RV eingezahlten Anteile haben bis dahin, zu einem gewissen Teil als Sonderausgaben das zvE und damit die ESt vermindert,

und aus   

• einer privaten RV: die ESt wird nur auf den so genannten Ertrags-Anteil erhoben (das heißt: die vorher eingezahlten Beiträge werden natürlich nicht besteuert) 

Für Beiträge zu einer RV siehe → Vorsorgeaufwendungen und → Sonderausgaben 

Der Trick mit den Vorsorgeaufwendungen zum Alter: 

• In Zeiten hoher Einkommen (zum Beispiel in der Reife-Position) ist der Steuer-Satz ( Tarif) auch hoch und 
• Die Rente im Alter ist wahrscheinlich niedrigeres Einkommen mit niedrigerem Steuer-Satz 

Vgl. http://www.gesetze-im-internet.de/estg/__32a.html Absatz (1) Nr'n 1 bis 5 

Zu Leistungen aus (irgend) einer KV siehe http://www.gesetze-im-internet.de/estg/__3.html Nummer 1 a)

Für Beiträge zu einer KV siehe → Vorsorgeaufwendungen und → Sonderausgaben 

Für Beiträge zu einer Haftpflicht-Versicherung siehe → Vorsorgeaufwendungen und → Sonderausgaben 

Ob ein Auto bei den Steuern eine Rolle spielt, hängt nicht ab von dessen Anschaffung, sondern von dessen Nutzung: 

Bei der Veranlagung zur ESt wird für jedes zu berücksichtigende Kind des*der Steuerpflichtigen ein Freibetrag vom Einkommen abgezogen [EStG § 32].

Außerdem gibt es Sonder-Regelungen, zum Beispiel für die außergewöhnlichen Belastungen 

• zur Zumutbarkeit [EStG § 33.(3)] oder 
• bei einem, sich in Berufsausbildung befindenden, auswärtig untergebrachten und volljährigen Kindes [EStG § 33a.(2)].

Wichtig ist es, den mit Kinder neuen Verlauf der Finanzen im Blick zu haben. 

Zum Kindergeld

• siehe →https://www.arbeitsagentur.de/familie-und-kinder und 
• vergleiche EStG § 3 Nr24

Hinweis: Mit Kindern ergeben sich häufig Gelegenheiten zum Engagement im gemeinnützigen Verein (zum Beispiel: Förderverein zu Kindergarten und/oder Schule, oder Sportvereine). 

Folgende Regelungen sollte man dazu kennen:

• Es gibt - bis je zu einer Höchstgrenze - ESt-freie
  • Einnahmen aus neben-beruflichen Tätigkeiten als Übungsleiter, Ausbilder, Erzieher etc. im Dienst oder im Auftrag**... einer... Einrichtung zur Förderung gemeinnütziger... Zwecke: EStG § 3 Nr26, 
  • Einnahmen aus neben-beruflichen Tätigkeiten im Dienst oder Auftrag**... einer... Einrichtung zur Förderung gemeinnütziger... Zwecke: ebenda Nr26a  
• AO § 51ff. 
• KStG § 5.(1)Nr9

**das können Tätigkeiten als Mitglied oder im Auftrag des Vorstands sein. 

Werden für solche neben-beruflichen Tätigkeiten Einnahmen vereinbart, können sie auch gespendet werden;  

• solche Spenden können bis zu einer bestimmten Grenze - wie andere Spenden auch - als Sonderausgaben abgezogen werden [EStG § 10b], wenn der Verein eine Bescheinigung ausstellt und dazu berechtigt ist;
• die Zulässigkeit solcher Vereinbarungen mit gemeinnützigen Vereinen ist sorgfältig zu prüfen (!).

Über Suchmaschinen und die Phrase (Such-String) "Vereine und Steuern" findet man im Internet sehr viel nützliche Information; vor allem solche auf den Websites der Finanzministerien in den Bundesländern sind sehr zu empfehlen.